审计案例分析方法？

一、审计案例分析方法？

分析方法有:

1.审阅法就是指通过对会凭，会计账簿与会计报表书面资料仔细观察与阅读来查账证据得查账技术方法

2、异常金额判断法，反映经济活动真实程度，会计账户核算内容与对应关系正确性，时间上判断，要素就是否齐全

3、账簿审阅法，就是否合规;总账,明细账，账簿凭证就是否相符；期初余额,借贷方向，合计数就是否准确；摘要对照金额栏数额审阅是否合理。

二、认定层次的审计案例分析？

1．在教材第一章的案例一中，所列举的是首次接受委托的情况，假设美林股份公司是诚信事务所的老客户，那么此次持续接受委托时，应调查的主要内容有什么不同？

2．在教材第一章的案例二中，如果注册会计师在分析其财务指标时，发现企业的应收账款周转率波动较大，这意味着被审单位可能存在哪些情况？

3．在销售循环中为何要关注关联方交易？与此有关的舞弊方式有哪些？如何发现和防止？

4．若本案例中对坏账准备的转销抽查时，该公司有一笔转销分录为：

借：坏账准备150000

银行存款100000

贷：应收账款——光明集团250000

该笔应收账款的账龄为3年整，问对该项业务进行这种处理后，可能会有哪些后果？

5．对于长期挂账的应付账款，若被审计单位将其转入营业外收入账户，会造成什么问题？

6．审计人员在复核折旧分录及其计算的正确性时，应注意哪些问题？

7．审计人员在制定盘点计划时应关注哪些问题？

8．结合本章案例2分析永晟股份有限公司生产成本内部控制存在的主要问题。

9．审计人员在审查长期借款时除了案例中提到的内容，还应注意把握哪些审查要点？

10．审计人员李欣审查发现A公司在东安公司注册后不久即有一笔与投资额相等的资金减少额，怀疑实收资本的存在有问题，你认为应如何审查实收资本的真实存在？

11．确定瑞丰公司的长期股权投资所采取的权益法是否适当，可以运用哪些审计程序和方法？

12．从哪些迹象可以发现企业存在出租出借账号问题？

13．审计项目组在利润形成审计中是如何实施实质性测试程序的？

14．如果审计人员在审查申泽公司的所得税额时，发现该公司采用的计税标准是27%的税率。你认为存在什么问题？审计人员应如何提出审计调整意见？

15．对期初余额进行审核以来的主要资料有哪些？

16．审计人员江芳对华光公司的期后事项实施审计的意义何在？

17．对下列各种情况，注册会计师应签发何种类型的审计报告？情况一：注册会计师未曾观察客户的存货盘点，又无其他程序可供替代。

情况二：委托人对注册会计师的审计范围加以严重限制。

情况三：根据有关协议，或有负债及可能存在的账外负债由被审单位承担损失并支付。按照财政部发布的《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》，该等或有负债可能影响发生期的损益。被审单位已在会计报表中进行了披露。

情况四：被审单位有两笔金额较大的借款项目未作账务处理，注册会计师建议将其作账务处理并计算其应计利息入账，被审单位拒绝采纳。

18．验资项目组验资的主要依据是什么？对中昌公司、飞龙公司和万芳公司设立验资的结果与三方的出资规定有何不同？

19．结合“黎夏公司总经理任期目标履行情况表”分析黎夏公司2001年的经济效益总体水平低于2000年的主要原因。

20．“安然”事件中，安达信缺乏审计的独立性暴露出了什么问题？我们因个如何应对？

21．会计师事务所为什么必须审慎选择客户？

22．除了教材第八章案例二中提到的期后事项，你认为期后事项还包括哪些内容?

23．审计人员对某公司2008年度固定资产折旧进行审查时发现，公司于2007年度12月新增已投入生产使用机器设备一台，原价为300000元，估计净残值为12000元，预计使用年限为8年，使用年数总和法对该项固定资产计提折旧。又调查发现该公司其余固定资产均用直线法计提折旧。该公司对这一事项未在财务情况说明书中予以揭示。

根据以上情况，审计人员如何确定该事项对该公司资产负债表和利润表的影响？对被审计单位提出如何要求？

24．ABC会计师事务所对甲公司2009年度财务报表进行了审计业务，并出具了审计报告，但事后导致相关的利害关系人遭受了经济损失，因此受到利害关系人的指控。会计师事务所正在积极准备抗辩，请代其列举可能的抗辩事由来证明自己无过失，从而不承担民事赔偿责任。

三、工程管理案例分析？

【案例正文】　　李明在项目A筹备阶段就作为项目经理助理参与该项目，项目正式实施后被某公司任命为项目经理。但使李明感到不快的是：“职能部门的经理虽然为该项目配备了时间和人员等资源，但这些人员更热衷于其他项目。同时李明还被告知别干涉职能部门经理对资源的调度。　　一个月之后，在向公司管理层汇报项目进度时，李明借机向管理层说明了由于职能部门经理的不合作所造成的项目严重滞后等情况，这引起了公司管理层的高度注意，于是管理层投入了更多的资源力图使项目回到正常轨道上来。　　公司管理层还为李明指定了一个项目经理助理，该助理认为应该借助于计算机程序把各种问题程序化，于是公司又投入了12个人来开发这个程序，在花费了巨额资金和大量时间之后，李明发现这个程序并不能实现其预定目标，于是他向一个软件供应商进行咨询，由咨询结果得知若要完成该程序，还需要多花费数倍的资金和两个月的时间才能实现预定目标，无奈之下，李明只好放弃了该程序。　　此时按计划进度项目已滞后了9个月，但还没有成型的单元完成，客户对项目拖期问题非常不满，李明不得不花费大量时间向客户解释目前存在的问题和补救计划。　　3个月后，项目仍然没有大的进展，客户开始不耐烦了，尽管李明进行了大量的解释和说明，但客户仍然不能接受严重拖期，于是指派了一个客户代表到项目现场监督工作。客户代表要求找出问题并持续更新，继而试图参与进来解决问题，李明和客户代表在一些问题上产生了激烈的冲突，导致两人关系恶化。公司管理层最后撤换了李明，最后项目A在超期一年之后，以预计费用的140%得以完成。　　李明在项目A中遇到了很多项目经理都曾经遇到的困难，请大家讨论为什么会被撤换下来，他应该对这些问题负责吗?　　问题：李明在项目A中遇到了哪此困难?最关键的问题是什么?　　李明处理问题的方式正确吗?解析： 从第一段看，李明的项目开展时就不顺利，从初期的项目助理到项目实施时升为正式经理，此时最应该与各干系人加强沟通，取得支持，和理解。发现团队成员更热衷于其它项目，更应该加强对团队的激励。 当以上的方式实施后，效果还不理想的话，就应该及时和上面沟通，并实时汇报项目进度，告知项目的进度问题，取得上面的支持，而不是等机会借机向上面说明。 第三段，在项目进行过程中，不必要将项目的范围随意扩大，一是精力分散；二是对团队之前处理问题达成的共识造成冲击。 项目被拖延9个月，是少见的，客户的反应激烈是肯定的，从这里又一次反应出李明对计划和控制管理的能力不足。 客户要求介入项目中，应该予以欢迎的态度，并对项目的状态和之前的努力再一次进行说明，目的要争取客户对项目目前状态的理解，和后续计划的支持。如果和客户的观点有矛盾，我想应该协调为主，尽可能把客户的想法融入到计划中去，为的还是取得客户方的理解和支持。 李明应该负80%的责任，公司高层也应该负20%的责任。

四、合规审计和经营审计是内控审计吗？

不是，合规和经营审计都是外部审计

五、企业合规管理存在的问题和分析？

企业合规管理存在的问题主要有以下几点：

1.缺乏统一的制度管理；

2.没有完善的辅助工具；

3.缺乏监管机制的制定和执行；

4.缺乏合规和风险意识；

5.投入不足；

6.数据与资源缺失。 

对于以上问题，应该通过建立企业合规体系、进行风险识别和控制、建立有效的监管机制以及强化合规教育等方法来解决这些问题。

六、属于合规审计的是？

财经法纪审计。

合规性审计是审计机构和审计人员依据国家法律、法规和财经制度对被审计单位的生产经营管理活动及其有关资料是否合规所进行的一种经济监督活动。合规性审计是内部审计实施的审计类型之一，可以作为单独的审计过程，也可能是财务审计或运营审计的一部分，既可以由管理层发起，又可以由法律或法规要求进行。

七、审计合规流程有哪些？

审计合规流程包括提交申请、是否受理、初审、审核以及完善资料归档等环节。

法律合规部门应当自收到完整材料之日起5个工作日内，完成审核工作并出具合法合规性审核意见。涉及重大、复杂法律问题的，可以根据需要，组织有关专家进行法律论证。

八、企业风险合规审计要点？

规章制度健全否，岗位制约有效否，制度执行合规否

九、合规性审计的特点？

合规型审计的目的在于揭露和查处被审计单位的违法、违规行为，促使其经济活动符合国家法律、法规、方针政策及内部控制制度等要求的审计。

其特点有：

1、合规性审计是内部审计实施的审计类型之一，可以作为单独的审计过程，也可能是财务审计或运营审计的一部分。

2、合规性审计可以由管理层发起，也可以由法律或法规要求进行。

3、审计人员应确定被审计单位是否遵循现行法律法规以及行业标准的要求，即是否遵循了特定的程序、规则或条例。

4、合规性审计的结果通常报送被审计单位管理房或外部特定使用者。

十、合规的合规管理是什么？

合规的合规管理通常指的是企业或组织从法律、法规、政策、标准、规范以及行业惯例等各个方面出发，以确保其经营、管理和服务等方面符合相关合规要求的一系列管理工作。具体来说，合规的合规管理通常包括以下几个方面：

1. 政策研究和制定：企业或组织要及时研究相关政策和法规，掌握最新合规情况，及时调整和制定相应的管理措施。

2. 内部管理机制建设：细化和规范内部管理流程，如审批流程、采购流程、销售流程等，以保证全过程合规。

3. 信息披露：企业或组织要及时向有关方面进行信息披露，如财务报告、交易信息等，确保信息真实、准确、完整，防止信息造假。

4. 内部审计和风险控制：建立健全的内部审计机制，定期开展风险评估和控制，识别和解决存在的风险和问题。

5. 培训和培育：加强对员工和管理人员的合规教育和培训，提高合规意识和能力，为企业或组织的合规管理奠定基础。

总而言之，合规的合规管理是一项复杂的工作，需要企业或组织在实践中不断完善和优化，确保其管理行为完全符合相关法规和合规要求。